System podatkowy na Cyprze

System podatkowy na Cyprze, dzięki stabilności politycznej i licznym ulgom przyciąga zarówno osoby fizyczne, jak i przedsiębiorstwa. Zobacz, jak wygląda opodatkowanie na Cyprze.

System podatkowy na Cyprze – system prawny i administracyjny Cypru

Ustrój polityczny Cypru to republika prezydencka, a jego system prawny oparty jest na prawie anglosaskim. Dla przedsiębiorców oznacza to przejrzystość przepisów i łatwość w prowadzeniu działalności gospodarczej, szczególnie w relacjach międzynarodowych.

Kraj jest podzielony na sześć dystryktów: Nikozja, Limassol, Larnaka, Pafos, Famagusta i Kyrenia. Decyzje kluczowe dla biznesu podejmowane są na poziomie centralnym, co ogranicza bariery administracyjne.

Dzięki przejrzystym procedurom i elastycznym regulacjom Cypr stanowi doskonałe miejsce do zakładania spółek holdingowych oraz struktur trustowych, które wspierają optymalizację podatkową. Dowiedz się więcej o tym, jak firma na Cyprze może skorzystać z preferencyjnych stawek podatkowych i przystępnego systemu prawnego.

System podatkowy na Cyprze – opodatkowanie osób fizycznych

Cypr oferuje progresywny system opodatkowania osób fizycznych, co oznacza, że wysokość podatku zależy od rocznego dochodu. W 2024 roku kwota wolna od podatku wynosi 19 500 EUR, co sprawia, że osoby o niższych dochodach nie są obciążone fiskalnie.

Stawki podatkowe PIT na Cyprze:

Podatki na Cyprze dotyczą globalnego dochodu rezydentów podatkowych oraz dochodu osiągniętego na terytorium kraju przez nierezydentów, obejmującego m.in. wynagrodzenia, dochody z działalności gospodarczej, wynajmu, inwestycji oraz wybrane zyski kapitałowe. Liczne zwolnienia i ulgi podatkowe pozwalają znacznie obniżyć efektywną stawkę podatkową.

Ulgi podatkowe w opodatkowaniu na Cyprze:

• 50% ulga podatkowa: przysługuje osobom przenoszącym rezydencję podatkową na Cypr, których roczny dochód przekracza 100 000 EUR, ulga obowiązuje przez 17 lat;
• 20% ulga podatkowa: dla osób osiągających dochody poniżej wskazanego progu, z maksymalnym odliczeniem wynoszącym 8 550 EUR rocznie.

System podatkowy na Cyprze – rezydencja podatkowa na Cyprze

Uzyskanie rezydencji podatkowej na Cyprze jest możliwe na podstawie dwóch głównych kryteriów:

1. zasada 183 dni – osoba przebywa na Cyprze przez co najmniej 183 dni w roku podatkowym;
2. zasada 60 dni – dla osób, które przebywają na Cyprze przez co najmniej 60 dni w roku podatkowym, prowadzą działalność gospodarczą, są zatrudnione lub posiadają nieruchomość na Cyprze, nie przebywają dłużej niż 183 dni oraz nie mają statusu rezydenta podatkowego w innym kraju.

Dzięki tym zasadom, system podatkowy na Cyprze przyciąga zarówno przedsiębiorców, jak i freelancerów.

System podatkowy na Cyprze – opodatkowanie zysków kapitałowych, dywidend i dochodów inwestycyjnych

Cypr oferuje liczne atrakcyjne rozwiązania dla inwestorów indywidualnych oraz osób aktywnych na rynku kapitałowym. Poniżej przedstawiamy, jak wyglądają zasady opodatkowania na Cyprze zysków kapitałowych, dywidend i dochodów inwestycyjnych.

System podatkowy na Cyprze – opodatkowanie osób prawnych

Cypryjskie przepisy oferują jeden z najniższych w Europie podatków dochodowych od osób prawnych (CIT), wynoszący 12,5%. Opodatkowaniu na Cyprze podlegają zyski netto generowane przez firmy posiadające rezydencję podatkową na wyspie, niezależnie od tego, czy zostały uzyskane lokalnie, czy za granicą.

Podstawowe zasady opodatkowania CIT:

• dochody operacyjne: 12,5%;
• dywidendy otrzymywane przez spółki rezydujące na Cyprze są zasadniczo zwolnione z CIT;
• sprzedaż udziałów w spółkach zarejestrowanych poza Cyprem jest zwolniona z opodatkowania, pod warunkiem że spółki nie posiadają znaczących nieruchomości na Cyprze.

Ulgi i zwolnienia w podatkach na Cyprze:

• ulga na działalność B+R: dodatkowe odliczenie 20% kosztów kwalifikowanych związanych z inwestycjami w badaniach i rozwoju;
• ulga na inwestycje w zieloną energię: zwolnienia podatkowe dla firm inwestujących w technologie odnawialne oraz projekty dotyczące efektywności energetycznej;
• ulga dla nowych inwestorów: nowi inwestorzy mogą korzystać z 50% zwolnienia przez pierwsze trzy lata działalności, jeśli zatrudnią co najmniej 10 pracowników i zainwestują w gospodarkę cypryjską.

System podatkowy na Cyprze – podsumowanie

System podatkowy na Cyprze wyróżnia się na tle innych jurysdykcji dzięki niskim stawkom CIT, progresywnemu PIT z wysoką kwotą wolną od podatku oraz licznym zwolnieniom dla inwestorów. Elastyczne zasady rezydencji podatkowej oraz korzystne regulacje dla przedsiębiorców sprawiają, że Cypr jest atrakcyjnym miejscem do prowadzenia biznesu i zarządzania majątkiem.

Planujesz przenieść swoją firmę lub rezydencję podatkową na Cypr? Skontaktuj się z nami już dziś i skorzystaj z profesjonalnego wsparcia przy zakładaniu spółki oraz optymalizacji podatkowej!

FAQ – najczęściej zadawane pytania na temat: System podatkowy na Cyprze