Podatki w Stanach Zjednoczonych

Podatki w Stanach Zjednoczonych

Podatki w Stanach Zjednoczonych różnią się między sobą nie tylko w zależności od dochodów czy rodzaju działalności, lecz także od danego stanu. Poniżej wyjaśniamy, jakie są rodzaje podatków w USA i na co warto zwrócić uwagę.

Spis treści

Podatki w Stanach Zjednoczonych – podstawowe informacje

USA to federacja, w której każdy stan ustala swoje własne prawa i podatki, ale podlega przy tym jednemu wspólnemu rządowi. Obywateli wiążą więc zarówno przepisy lokalne, jak i przepisy federalne.

W USA obowiązuje dwuwarstwowy system podatkowy:

  • federalny
  • stanowy (w niektórych stanach obowiązuje stawka 0%) oraz podatek pobierany przez samorząd lokalny.

Podstawowa różnica pomiędzy podatkami pobieranymi zarówno na poziomie federalnym, jak i stanowym polega na tym, że potrącenia podatku na poziomie stanowym odbywają się w oparciu o opodatkowany dochód podatnika.

Na poziomie federalnym istnieją 3 organy podatkowe:

  • Internal Revenue Service (IRS)
  • Alcohol and Tobacco Tax and Trade Bureau (TTB)
  • Customs and Border Protection (CBP).

Organizacja państwowych i lokalnych organów podatkowych istotnie się różni, lecz w każdym stanie istnieje co najmniej jedna administracja podatkowa.

Rok podatkowy w USA trwa od 1 stycznia do 31 grudnia, zaś deklaracje podatkowe należy składać do 15 kwietnia. Głównym źródłem funduszy rządu federalnego jest podatek dochodowy. Stanowi on źródło finansowania całej administracji rządowej i armii USA.

Podatki w Stanach Zjednoczonych

Podatki w Stanach Zjednoczonych – Income Tax

Podatek dochodowy w USA obowiązuje zarówno osoby fizyczne, jak i przedsiębiorstwa. Jego wysokość zależy od poziomu dochodu i miejsca zamieszkania.

Income Tax nakładany jest przez:

  • rząd federalny
  • władze stanowe
  • władze lokalne.

Podatki w Stanach Zjednoczonych – federalny podatek dochodowy (Federal Tax)

Podatek dochodowy Federal Tax to podstawowy element systemu podatkowego w USA. Obejmuje zarówno dochody osób fizycznych, jak i przedsiębiorstw. Pobierany jest bez względu na stan. Na poziomie federalnym obowiązują progresywne stawki podatkowe, które zaczynają się od 10% i mogą sięgać aż 37%.

Wysokość podatku federalnego ustala Internal Revenue Service (IRS).

Warto wiedzieć:

  • Każdy obywatel USA musi składać coroczne zeznanie podatkowe.
  • Firmy korzystające z rozwiązań offshore, np. w Delaware, często płacą niższe podatki.
Podatki w Stanach Zjednoczonych

Podatki w Stanach Zjednoczonych – stanowy podatek dochodowy (State Tax)

W większości stanów USA, oprócz federalnego podatku dochodowego Federal Tax, pobierany jest jeszcze drugi podatek dochodowy – State Tax. Jest on nakładany tylko przez niektóre samorządy stanowe, najczęściej na podstawie podatku dochodowego.

Stany z największym Income TaxStany bez Income Tax
Kalifornia13,3%Wyoming
Hawaje11%Washington
New Jersey10,75%Texas
Oregon9,9%South Dakota
Minnesota9,85%Nevada
Dystrykt Kolumbii8,95%Florida
Nowy Jork8,82%Alaska
Vermont8,75%Wyoming
Iowa8,53%Washington
Wisconsin7,65%

Ciekawostka: W USA można obniżyć podatek dochodowy, korzystając z różnego rodzaju odliczeń, np. na dzieci, edukację lub koszty prowadzenia działalności gospodarczej.

Osoby prowadzące firmę w USA, np. w stanie Delaware, mogą skorzystać z korzystnych przepisów dotyczących podatków. Więcej na ten temat przeczytasz tutaj: firma w USA.

Podatki w Stanach Zjednoczonych – lokalny podatek dochodowy (Local Tax)

Kolejnym podatkiem w USA jest lokalny podatek dochodowy Local Tax, który nie podlega zwrotowi. Środki z Local Tax przeznacza się m.in. na służbę zdrowia, lokalną policję i edukację.

Co istotne, Local Tax obejmuje takie podatki w Stanach Zjednoczonych, jak The Property Tax czy Real Estate Tax, które pobierane są od wartości nieruchomości. Konstytucja Stanów Zjednoczonych pozwala poszczególnym stanom na ustanowienie innej taryfy podatkowej na paliwo, podatku nieruchomości czy podatku od sprzedaży.

Podatki w Stanach Zjednoczonych

Podatki w Stanach Zjednoczonych – Sales Tax

Podatek od sprzedaży w USA jest naliczany w momencie dokonywania zakupów. W przeciwieństwie do podatku VAT w Europie Sales Tax jest różny w zależności od stanu i nie zawsze widoczny w cenie produktu.

Stany z najwyższym Sales TaxStany z najniższym Sales Tax
Tennessee9,55%Alaska1,76%
Arkansas9,53%Oregon0%
Louisiana9,52%Delaware 0%
Washington9,23%Montana0%
Alabama9,22%New Hampshire0%

Jeśli planujesz zakupy w USA, pamiętaj, aby uwzględnić ten podatek w swoim budżecie.

Podatki w Stanach Zjednoczonych – dlaczego poszczególne stany mają własne podatki?

Każdy z 50 stanów USA ma możliwość ustalania własnych przepisów podatkowych. To sprawia, że podatki w Stanach Zjednoczonych mogą znacznie się różnić w zależności od lokalizacji.

Przykładowo:

  • W stanie Teksas nie ma podatku dochodowego State Tax, co przyciąga wielu przedsiębiorców.
  • W stanie Nowy Jork obowiązują jedne z najwyższych podatków w kraju.

Podatki w Stanach Zjednoczonych – podsumowanie

Podatki w Stanach Zjednoczonych mogą wydawać się skomplikowane, ale dobrze zrozumiane mogą przynieść wiele korzyści. Warto zwrócić uwagę na różnice między podatkami federalnymi, stanowymi i lokalnymi oraz korzystać z możliwości obniżenia zobowiązań podatkowych.

Masz pytania dotyczące podatków w USA? Skontaktuj się z nami! Nasz zespół udzieli Ci profesjonalnej pomocy i wsparcia w wyborze najlepszych rozwiązań podatkowych.

FAQ – najczęściej zadawane pytania na temat: Podatki w Stanach Zjednoczonych

Czym różnią się podatki federalne od stanowych?

Podatki federalne obowiązują w całych USA, natomiast stanowe różnią się w zależności od stanu.

Czy w każdym stanie obowiązuje stanowy podatek dochodowy?

Nie, w niektórych stanach, takich jak Teksas czy Floryda, brak jest stanowego podatku dochodowego.

Co to jest Sales Tax?

Sales Tax to podatek od sprzedaży, naliczany przy zakupach towarów i usług.

Czy w USA płaci się VAT?

Nie, w USA zamiast VAT-u obowiązuje Sales Tax, który jest ustalany przez poszczególne stany.

Jak obniżyć podatek dochodowy w USA?

Możesz skorzystać z różnych odliczeń, takich jak koszty edukacji, ulgi rodzinne czy wydatki biznesowe.

Czy obcokrajowcy muszą płacić podatki w Stanach Zjednoczonych?

Tak, jeśli uzyskują dochody na terenie USA.

Jakie są stawki podatku federalnego?

Stawki wahają się od 10% do 37%, w zależności od wysokości dochodu.

Czy firma w USA musi płacić podatek w swoim stanie?

To zależy od stanu. Na przykład w Delaware firmy często korzystają z ulg podatkowych.

Jakie są terminy składania deklaracji podatkowych w USA?

Deklaracje podatkowe należy złożyć do 15 kwietnia każdego roku.

Czy system podatkowy w USA różni się od europejskiego?

Tak, w USA system opiera się na podatkach federalnych, stanowych i lokalnych, a VAT zastępuje Sales Tax.