VAT w Holandii – stawki, rejestracja, deklaracje

VAT w Holandii – stawki, rejestracja, deklaracje
Marek Cieślak

Marek Cieślak

Prezes CGO Finance

Znajomość zagadnień związanych z podatkiem VAT w Holandii jest kluczowa dla przedsiębiorców chcących rozszerzyć swoją działalność o ten rynek. W artykule poniżej znajdziesz komplet informacji na temat stawek VAT w Holandii w 2024 roku oraz rejestracji VAT i terminach składania deklaracji.

Spis treści

Stawki VAT w Holandii – jak wygląda system podatkowy?

Obowiązują trzy podstawowe stawki VAT w Holandii:

  • Stawka standardowa (21%) – jest to podstawowa stawka VAT, która dotyczy większości towarów i usług.
  • Stawka obniżona (9%) – obejmuje produkty pierwszej potrzeby, takie jak żywność, niektóre usługi medyczne czy książki.
  • Stawka zerowa (0%) – obowiązująca na eksport towarów poza Unię Europejską oraz na niektóre usługi związane z międzynarodowym transportem.

Poniższa tabela przedstawia podstawowe stawki VAT w Holandii obowiązujące w 2024 roku:

Rodzaj stawki VATStawkaPrzykłady towarów/usług
Standardowa21%Większość towarów, usługi reklamowe, elektronika
Obniżona9%Żywność, książki, lekarstwa, transport krajowy
Zerowa0%Eksport, usługi międzynarodowe, niektóre towary rolnicze
Stawki VAT w Holandii
VAT w Holandii

Rejestracja VAT w Holandii – jak uzyskać holenderski numer VAT?

Rejestracja VAT w Holandii jest obowiązkowa dla firm, które prowadzą sprzedaż towarów lub usług opodatkowanych VAT na terenie Holandii. Proces ten może wydawać się skomplikowany, ale warto go zrozumieć, aby uniknąć niepotrzebnych problemów z urzędem skarbowym.

Wymagane dokumenty do rejestracji VAT Holandia:

  • wypełniony wniosek rejestracyjny,
  • potwierdzenie wpisu do rejestru firm,
  • wyciąg bankowy z konta spółki z ostatnich 3 miesięcy,
  • potwierdzenie rejestracji VAT w innym kraju UE,
  • dokument tożsamości,
  • kopia aktu założycielskiego (umowa spółki).

Po złożeniu odpowiednich dokumentów firma otrzymuje holenderski numer VAT, który składa się z prefiksu NL oraz 12 znaków (9 cyfr + 3 litery).

Interesują Cię stawki VAT w innych krajach UE? Przeczytasz o nich tutaj

Deklaracje VAT w Holandii – jak i kiedy je składać?

Deklaracja VAT Holandia musi być składana regularnie przez firmy zarejestrowane jako płatnicy VAT. Holenderski urząd skarbowy wymaga, aby deklaracje były składane kwartalnie, jednak w zależności od wysokości obrotów możliwe są również deklaracje miesięczne lub roczne.

Warto pamiętać, że terminy składania deklaracji VAT Holandia są ściśle określone. Dla większości przedsiębiorstw obowiązuje zasada, że deklaracja za dany okres musi być złożona do końca miesiąca następującego po zakończeniu danego kwartału.

OkresTermin składania deklaracji VAT
I kwartał (styczeń-marzec)Do 30 kwietnia 2024
II kwartał (kwiecień-czerwiec)Do 31 lipca 2024
III kwartał (lipiec-wrzesień)Do 31 października 2024
IV kwartał (październik-grudzień)Do 31 stycznia 2025
Terminy składania deklaracji VAT

Opóźnienia w składaniu deklaracji mogą skutkować karami finansowymi, dlatego warto dbać o terminowość.

VAT w Holandii

Podatek VAT w Holandii a e-commerce

Firmy działające w branży e-commerce często muszą radzić sobie z przepisami dotyczącymi VAT w różnych krajach. Holandia, jako członek Unii Europejskiej, wymaga od sprzedawców internetowych spełnienia pewnych kryteriów, jeśli ich obrót przekroczy określone progi.

W przypadku przekroczenia progu sprzedaży wynoszącego 10 000 euro na terenie UE konieczna jest rejestracja VAT Holandia, nawet jeśli firma działa poza granicami kraju. To oznacza, że sprzedaż towarów klientom w Holandii wiąże się z obowiązkiem naliczania i odprowadzania VAT zgodnie z holenderskimi przepisami.

VAT w Holandii

VAT w Holandii – podsumowanie

Holandia posiada jeden z bardziej przyjaznych systemów podatkowych w Europie, jednak znajomość zasad dotyczących VAT jest kluczowa dla przedsiębiorców prowadzących działalność międzynarodową. Prawidłowa rejestracja VAT Holandia, składanie deklaracji na czas oraz zrozumienie obowiązujących stawek VAT to klucz do uniknięcia problemów z urzędem skarbowym.

Jeśli prowadzisz firmę w Holandii lub planujesz rozszerzenie swojej działalności na rynek holenderski, skontaktuj się z naszymi ekspertami, którzy pomogą Ci w rejestracji VAT w Holandii oraz prowadzeniu dokumentacji podatkowej.

FAQ

Jakie są stawki VAT w Holandii w 2024 roku?

W Holandii obowiązują trzy stawki VAT: 21% (standardowa), 9% (obniżona) oraz 0% (zerowa).

Czy muszę rejestrować się jako płatnik VAT Holandia, jeśli sprzedaję produkty z innego kraju UE?

Tak, jeśli wartość Twojej sprzedaży przekracza 10 000 euro rocznie, musisz zarejestrować się jako płatnik VAT Holandia.

Jak uzyskać holenderski numer VAT?

Aby uzyskać numer VAT, należy zarejestrować swoją firmę w holenderskim urzędzie skarbowym oraz przedłożyć wymagane dokumenty.

Kiedy należy składać deklaracje VAT Holandia?

Zazwyczaj deklaracje VAT są składane kwartalnie, ale w zależności od obrotów można składać je także miesięcznie lub rocznie.

Co grozi za opóźnienie w złożeniu deklaracji VAT?

Opóźnienia w składaniu deklaracji VAT mogą skutkować karami finansowymi i odsetkami.

Czy VAT w Holandii dotyczy również usług cyfrowych?

Tak, usługi cyfrowe są opodatkowane standardową stawką VAT w wysokości 21%.

Czy muszę odprowadzać VAT za towary eksportowane poza UE?

Nie, eksport poza Unię Europejską jest objęty stawką VAT 0%.

Jakie towary i usługi objęte są stawką obniżoną 9%?

Stawką obniżoną są objęte m.in. żywność, książki, usługi transportowe oraz niektóre usługi medyczne.

Czy można ubiegać się o zwrot nadpłaconego VAT w Holandii?

Tak, firmy mogą ubiegać się o zwrot nadpłaconego VAT, składając odpowiedni wniosek do holenderskiego urzędu skarbowego.

Jakie są progi obrotu, po przekroczeniu których muszę zarejestrować się na VAT w Holandii?

Dla sprzedaży na terenie UE próg wynosi 10 000 euro rocznie.

Wyróżniony ekspert

Marek Cieślak

Prezes CGO Finance