Podatki w Monako stanowią jedną z atrakcji przyciągających zarówno osoby zamożne, jak i inwestorów i przedsiębiorców. Dlaczego warto w tym kraju ulokować swój majątek i prowadzić działalność? Wyjaśniamy!
Spis treści
Podatki w Monako a brak PIT i warunkowy CIT
Monako nie pobiera podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT) – zasada ta obowiązuje od 1869 roku. Wyjątek stanowi wspólnota z Francją: obywatele francuscy zamieszkujący Monako są objęci porozumieniem bilateralnym i zobowiązani do rozliczeń według francuskiego prawa podatkowego.
Jeśli chodzi o podatek dochodowy od osób prawnych (CIT), to system podatkowy Monako obejmuje ten podatek jedynie w przypadku firm osiągających ponad 25% przychodów poza terytorium księstwa. W takiej sytuacji stawka CIT wynosi 33,33%. Lokalne podmioty gospodarcze, działające wyłącznie w Monako, nie podlegają opodatkowaniu dochodowemu.
Podatki w Monako w kontekście VAT
Chociaż Monako nie jest członkiem Unii Europejskiej, to w ramach unii celnej z Francją obowiązuje tu VAT zgodny z francuskimi przepisami. Tym samym VAT w Monako naliczany jest według stawek 20%, 10%, 5,5% i 2,1%, a obowiązek jego rozliczania dotyczy wszystkich podmiotów gospodarczych zarejestrowanych na terenie księstwa.
| Rodzaj podatku | Czy obowiązuje? | Stawka 2025 |
| PIT (osoby fizyczne) | Nie (z wyjątkiem obywateli Francji) | – |
| CIT (osoby prawne) | Tak (warunkowo) | 33,33% |
| VAT | Tak | 20%, 10%, 5,5%, 2,1% |
Podatki w Monako a rezydencja podatkowa
Uzyskanie rezydencji podatkowej w Monako wiąże się z koniecznością spełnienia szeregu formalności. Kandydat na rezydenta powinien:
- posiadać adres zamieszkania w Monako (wynajem lub zakup nieruchomości),
- otworzyć rachunek bankowy w lokalnej instytucji finansowej,
- wykazać się odpowiednimi środkami finansowymi,
- przebywać na terytorium księstwa przez co najmniej 183 dni w roku.
Pełen opis procedury znajdziesz tutaj: zmiana rezydencji podatkowej.
Prowadzenie firmy a podatki w Monako
Założenie firmy w Monako to procedura wymagająca spełnienia określonych wymogów regulacyjnych. Każda osoba zainteresowana działalnością gospodarczą powinna zasięgnąć opinii doradcy podatkowego znającego lokalne przepisy.
W praktyce Monako podatki nie obejmują CIT dla firm, których działalność ogranicza się do terytorium księstwa. Przedsiębiorstwa eksportowe muszą jednak liczyć się z obowiązkiem opodatkowania.
Szczegółowe informacje znajdziesz tutaj: firma w Monako.
Podatki w Monako a międzynarodowa transparentność
Choć Monako pozostaje symbolem przyjaznych warunków fiskalnych, to od ponad dekady aktywnie uczestniczy w międzynarodowej wymianie informacji podatkowej. System Monako podatki uwzględnia standardy OECD i Unii Europejskiej.
Banki i inne instytucje finansowe są zobowiązane do przekazywania danych klientów do odpowiednich organów skarbowych, zgodnie z mechanizmami CRS i FATCA.
Podatki w Monako – podsumowanie
System podatkowy w Monako w 2025 roku oferuje jedno z najkorzystniejszych środowisk dla rozwoju majątku i biznesu. Brak PIT, ograniczony zakres stosowania CIT, przewidywalne przepisy dotyczące VAT oraz pełna transparentność wobec standardów międzynarodowych czynimy Monako jednym z liderów pod względem atrakcyjności podatkowej.
Skontaktuj się z ekspertami i odkryj możliwości, jakie oferuje ta jurysdykcja. Profesjonalne wsparcie prawno-podatkowe pomoże Ci przeprowadzić proces legalnie i efektywnie.
FAQ – pytania i odpowiedzi na temat: Podatki w Monako
Czy Monako pobiera PIT od swoich rezydentów?
Nie, z wyjątkiem obywateli Francji.
Jakie stawki VAT obowiązują w Monako?
Identyczne jak we Francji: 20%, 10%, 5,5% i 2,1%.
Czy każda firma w Monako płaci CIT?
Nie. Tylko te, które osiągają ponad 25% przychodów spoza Monako.
Jak uzyskać rezydencję podatkową w Monako?
Poprzez spełnienie warunków formalnych i przebywanie co najmniej 183 dni w roku w księstwie.
Czy Monako raportuje dane podatkowe?
Tak, zgodnie z międzynarodowymi standardami CRS i FATCA.
Czy cudzoziemcy mogą założyć firmę w Monako?
Tak, po spełnieniu odpowiednich wymogów formalnych.
Czy Monako to legalny sposób na optymalizację podatkową?
Tak, pod warunkiem działania zgodnie z prawem międzynarodowym.
Jakie są podstawowe zalety systemu Monako podatki?
Brak PIT, ograniczony CIT, stabilność regulacyjna.
Czy Monako stosuje podatki od spadków i darowizn?
Nie w linii prostej. W pozostałych przypadkach może obowiązywać podatek.
Czy inwestowanie w Monako jest bezpieczne?
Tak, kraj oferuje stabilność gospodarczą i polityczną oraz przejrzyste regulacje.