Jak wygląda opodatkowanie w Czechach?

Jak wygląda opodatkowanie w Czechach?
Marek Cieślak

Marek Cieślak

Prezes CGO Finance

Opodatkowanie w Czechach jest przedmiotem zainteresowania zarówno wielu polskich przedsiębiorców, jak i osób pracujących u naszych południowych sąsiadów. Podatki w Czechach wyróżniają się m.in. prostotą i atrakcyjnymi stawkami. Co warto wiedzieć o czeskim systemie podatkowym? Odpowiadamy poniżej.

Spis treści

Opodatkowanie w Czechach – jak działa system podatkowy w Czechach?

Czeski system podatkowy jest oparty na kilku podstawowych filarach, takich jak podatek dochodowy od osób fizycznych, podatek VAT oraz podatek od działalności gospodarczej.

Podstawowe założenia systemu podatków w Czechach:

  • Podatek dochodowy od osób fizycznych: Stawka wynosi 15% dla dochodów do 48-krotności średniej miesięcznej płacy oraz 23% dla dochodów powyżej tego progu.
  • Podatek VAT: Standardowa stawka wynosi 21%, ale istnieje również stawka obniżona (12%) na określone towary i usługi, a także stawka zerowa (0%).
  • Składki na ubezpieczenia społeczne: Obowiązkowe dla pracowników i pracodawców.

Dzięki prostocie i przejrzystości systemu podatkowego, Czechy są atrakcyjnym miejscem dla inwestorów i osób rozważających relokację.

Opodatkowanie w Czechach

Opodatkowanie w Czechach – podatek dochodowy

W 2025 roku obowiązują dwie stawki podatku dochodowego od osób fizycznych w ramach opodatkowania w Czechach, dokładniej:

  • 15% w przypadku dochodów do 48-krotności przeciętnego wynagrodzenia miesięcznego;
  • 23% dla dochodów przekraczających próg.

Osoby, które osiągają dochód powyżej 100 000 CZK, są zobowiązane do zapłaty dodatkowych 7% podatku od nadwyżki.

Zmianie uległ również próg dochodowy, od którego zaczynają obowiązywać wyższe stawki opodatkowania w Czechach. Zgodnie z nowymi przepisami, 36-krotny mnożnik średniego wynagrodzenia na rok 2025 wyniesie 1 676 052 CZK. W związku z tym dochody, które przekraczają kwotę 139 671 CZK miesięcznie, będą podlegały opodatkowaniu stawką progresywną 23%. W porównaniu do poprzedniego roku wzrost obejmuje aż 7 770 CZK.

Co istotne, podatek dochodowy od osób fizycznych w Czechach obejmuje zarówno rezydentów, jak i nierezydentów. Rezydenci podatkowi płacą podatek od globalnych dochodów, podczas gdy nierezydenci są opodatkowani wyłącznie od dochodów uzyskanych na terytorium Czech.

Kluczowe informacje o podatku dochodowym:

  • dochody są dzielone na kategorie, takie jak wynagrodzenia, dochody z działalności gospodarczej, dochody z najmu czy z inwestycji;
  • kwota wolna od podatku jest stosunkowo wysoka, co oznacza mniejsze obciążenie dla osób o niższych dochodach;
  • możliwość odliczenia kosztów uzyskania przychodu oraz ulg podatkowych, np. na dzieci czy na składki ubezpieczeniowe.

Opodatkowanie w Czechach – VAT

VAT (Value Added Tax) w Czechach jest zasadniczo podobny do systemu funkcjonującego w Polsce, jednak wyróżnia się pod kilkoma istotnymi względami.

Stawka VATRodzaje towarów/usług
21%Obowiązuje przy większości towarów i usług.
12%Obejmuje m.in. usługi noclegowe, cateringowe, wodno-kanalizacyjne, grzewcze, transport pasażerski, produkty bezglutenowe, czasopisma, medycynę i bilety na wydarzenia kulturalne.
0%Stosowana do książek, które wcześniej były objęte stawką 10%.

Od 1 stycznia 2025 r. próg rejestracji VAT podniesiono z wcześniejszych 2 000 000 CZK na 2 536 500 CZK.

Wszystko, co musisz wiedzieć o podatku VAT w Czechach w 2025 r. znajdziesz tutaj.

Opodatkowanie w Czechach – składki na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne

System ubezpieczeń społecznych w Czechach jest obowiązkowy dla wszystkich pracowników oraz osób prowadzących działalność gospodarczą. Składki te są odprowadzane zarówno przez pracodawców, jak i pracowników.

Wysokość składek:

  • Pracownik: około 11% wynagrodzenia brutto.
  • Pracodawca: około 34% wynagrodzenia brutto.

Składki te obejmują m.in.:

  • ubezpieczenie zdrowotne;
  • ubezpieczenie emerytalne;
  • ubezpieczenie na wypadek bezrobocia.
Opodatkowanie w Czechach

Opodatkowanie w Czechach – opodatkowanie działalności gospodarczej

Zakładanie firmy w Czechach jest stosunkowo szybkie i proste. Najpopularniejszymi formami prowadzenia działalności gospodarczej w Czechach są: jednoosobowa działalność gospodarcza (živnostenský list) oraz spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (s.r.o.).

Podatek dochodowy od działalności gospodarczej:

  • stawka 15% na dochód netto;
  • możliwość korzystania z uproszczonego systemu księgowości.

Dla firm działających w branżach międzynarodowych Czechy oferują korzystne warunki dzięki umowom o unikaniu podwójnego opodatkowania.

Chcesz mieć pewność, że wszystkie formalności zostaną załatwione prawidłowo i zgodnie z obowiązującymi przepisami?

 Rozważ skorzystanie z pomocy profesjonalistów, którzy pomogą w kompleksowym przygotowaniu i doradztwie. Zapraszamy do kontaktu.

Opodatkowanie w Czechach

Opodatkowanie w Czechach – podsumowanie

Opodatkowanie w Czechach wyróżnia się prostotą, przejrzystością i stosunkowo niskimi stawkami w porównaniu z innymi krajami europejskimi. Dzięki temu jest ono atrakcyjnym rozwiązaniem zarówno dla pracowników, jak i przedsiębiorców. Planując działalność lub pracę w Czechach, warto zapoznać się z lokalnym systemem podatkowym i skorzystać z dostępnych ulg oraz odliczeń.

Masz pytania dotyczące podatków w Czechach? Skontaktuj się z nami, aby uzyskać szczegółowe informacje i wsparcie ekspertów w zakresie opodatkowania oraz działalności gospodarczej za granicą!

FAQ – pytania i odpowiedzi na temat: Opodatkowanie w Czechach

Czy w Czechach obowiązuje kwota wolna od podatku?

Tak, kwota wolna od podatku w Czechach wynosi około 30 840 CZK rocznie.

Jakie są stawki podatku dochodowego w Czechach?

15% dla dochodów do określonego progu oraz 23% dla dochodów wyższych.

Czy muszę płacić składki na ubezpieczenie społeczne w Czechach?

Tak, składki są obowiązkowe zarówno dla pracowników, jak i przedsiębiorców.

Czy VAT w Czechach różni się od polskiego?

Tak, choć standardowe stawki są zbliżone, Czechy mają różne progi i kategorie stawek obniżonych.

Czy mogę założyć firmę w Czechach jako cudzoziemiec?

Tak, procedura jest stosunkowo prosta i dostępna dla obywateli UE.

Jak wygląda opodatkowanie wynajmu nieruchomości w Czechach?

Dochody z wynajmu są opodatkowane stawką 15% po odliczeniu kosztów.

Czy Czechy mają umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania z Polską?

Tak, dzięki tym umowom można uniknąć podwójnego opodatkowania dochodów.

Czy muszę płacić podatki w Czechach, jeśli pracuję tam zdalnie?

To zależy od statusu rezydencji podatkowej i miejsca uzyskania dochodu.

Jak zarejestrować się do VAT w Czechach?

Rejestracja VAT wymaga złożenia wniosku do urzędu skarbowego i jest obowiązkowa po przekroczeniu 2 mln CZK obrotu rocznie.

Czy Czechy oferują ulgi podatkowe na dzieci?

Tak, ulgi na dzieci są dostępne i mogą znacząco obniżyć wysokość należnego podatku.

Wyróżniony ekspert

Marek Cieślak

Prezes CGO Finance