System podatkowy w Anglii różni się od polskiego i bazuje głównie na Income Tax oraz Corporation Tax. Zobacz, czym są oraz jak wygląda opodatkowanie w UK, zwłaszcza jeśli planujesz tam pracować czy prowadzić działalność. Poniżej omawiamy rodzaje podatków w Wielkiej Brytanii oraz ich stawki. Zapraszamy do lektury!
Spis treści
- Rodzaje podatków w Wielkiej Brytanii
- System podatkowy w Anglii – podatek dochodowy od osób fizycznych
- System podatkowy w Anglii – kwota wolna od podatku
- System podatkowy w Anglii – podatek dochodowy od osób prawnych
- System podatkowy w Anglii – zwolnienie z podatku dywidend
- System podatkowy w Anglii – VAT
- System podatkowy w Anglii – podsumowanie
- FAQ – pytania i odpowiedzi na temat: System podatkowy w Anglii
Rodzaje podatków w Wielkiej Brytanii
Podatki w Anglii dzielą się dwie kategorie: bezpośrednie i pośrednie.
| Podatki bezpośrednie | Income Tax – podatek dochodowy od osób fizycznych (odpowiednik polskiego PIT) Corporation Tax – podatek dochodowy od osób prawnych (odpowiednik polskiego CIT) Capital Gain Tax – podatek od dochodów kapitałowych Inheritance Tax – podatek spadkowy Stamp duty – opłaty od zakupu nieruchomości i akcji giełdowych składki na ubezpieczenia społeczne (National Insurace) |
| Podatki pośrednie | VAT excise (akcyza) Customs duty (cło) |
System podatkowy w Anglii – podatek dochodowy od osób fizycznych
Podatek dochodowy w Anglii obowiązuje osoby fizyczne, które osiągają dochody powyżej określonego progu. Podatek ten rozliczany jest progresywnie – jego wysokość zależy od poziomu dochodu.
| Próg dochodowy | Stawka podatku |
| Do £12570 | 0% (Personal Allowance) |
| £12571 – £50270 | 20% (Basic Rate) |
| £50271 – £125140 | 40% (Higher Rate) |
| Powyżej £125140 | 45% (Additional Rate) |
System podatkowy w Anglii – kwota wolna od podatku
Najważniejszą zaletę brytyjskiego systemu podatkowego stanowi bardzo wysoka kwota wolna od podatku. Jest to stawka wynagrodzenia w skali rocznej, której przekroczenie powoduje powstanie obowiązku zapłaty podatku dochodowego. Obecnie kwota wolna od podatku w UK wynosi 12500 GBP.
System podatkowy w Anglii – podatek dochodowy od osób prawnych
Osoby prowadzące działalność gospodarczą w formie Limited Company muszą opłacać podatek dochodowy od osób prawnych (Corporation Tax). Od 2023 roku w Wielkiej Brytanii podstawowa stawka podatku dochodowego od osób prawnych wynosi 25%, jednakże przedsiębiorstwa, których zyski nie przekroczą 50000 funtów mogą zapłacić podatek z mniejszą stawką wynoszącą 19%.
| Dochód roczny firmy | Do £50000 | £50001 – £250000 | Powyżej £250000 |
| Stawka podatku | 19% | Stawka efektywna 19 – 25% | 25% |
Samozatrudnieni rozliczają się w ramach Self-Assessment Tax Return, który należy złożyć do 31 stycznia każdego roku.
System podatkowy w Anglii – zwolnienie z podatku dywidend
Co ważne, dywidendy otrzymane przez spółkę brytyjską od większości akcji zwykłych oraz dywidendy od akcji zwykłych innych spółek są zwolnione z brytyjskiego podatku dochodowego od osób prawnych, bez minimalnego okresu posiadania lub wymogu posiadania akcji.
W Wielkiej Brytanii zwolnienie z podatku dywidend ma zastosowanie do większości dywidend i wypłat. Nie dotyczy ono jednak dywidend i wypłat otrzymywanych przez bank, firmę ubezpieczeniową lub inny podmiot finansowy.
Należy pamiętać, że dywidenda nie może stanowić części struktury unikania opodatkowania. W przypadku mniejszych firm dywidenda musi być wypłacona z kraju, z którym Wielka Brytania ma umowę podatkową zawierającą postanowienie o niedyskryminacji.
System podatkowy w Anglii – VAT
Podatek od wartości dodanej (VAT) jest pobierany od większości towarów i usług sprzedawanych w UK.
Aktualnie obowiązujące stawki VAT to:
- standardowa stawka – 20%,
- obniżona stawka (np. na energię, foteliki dziecięce) – 5%,
- stawka zerowa (np. żywność, książki, ubrania dziecięce) – 0%.
Firmy, których obrót przekracza £85000 rocznie, muszą zarejestrować się jako płatnicy VAT.
System podatkowy w Anglii – podsumowanie
Podatki w Wielkiej Brytanii różnią się od tych obowiązujących w Polsce. System podatkowy opiera się głównie na Income Tax oraz Corporation Tax. Ważne jest, aby regularnie sprawdzać aktualne stawki i progi podatkowe, ponieważ mogą one ulegać zmianom.
Planujesz pracę lub założenie firmy w UK? Sprawdź, jak zoptymalizować swoje podatki! Skontaktuj się z ekspertem od podatków w UK i zadbaj o swoje finanse już dziś!
FAQ – pytania i odpowiedzi na temat: System podatkowy w Anglii
Jakie są progi podatkowe w UK?
W 2024 roku kwota wolna od podatku wynosi £12570, a kolejne progi to 20%, 40% i 45%.
Czy muszę płacić podatek, jeśli zarabiam mniej niż £12,570 rocznie?
Nie, kwota do £12570 jest wolna od podatku.
Jakie składki na ubezpieczenie społeczne muszę opłacać?
Zależy to od dochodu i rodzaju zatrudnienia – standardowa składka dla pracowników to 10%, a dla samozatrudnionych 9%.
Czy samozatrudnieni muszą płacić VAT?
Tylko jeśli ich obrót przekracza £85000 rocznie.
Jakie są stawki VAT w Wielkiej Brytanii?
Standardowa stawka to 20%, obniżona 5%, a niektóre towary objęte są 0% VAT.
Do kiedy należy rozliczyć podatek dochodowy w UK?
Do 31 stycznia roku następnego w przypadku Self-Assessment Tax Return.
Czy w UK płaci się podatek lokalny?
Tak, Council Tax obowiązuje właścicieli i najemców nieruchomości.
Jak zarejestrować firmę w UK?
Należy zgłosić działalność w HMRC (His Majesty’s Revenue and Customs).
Czy emeryci w UK płacą podatek dochodowy?
Tak, jeśli ich dochód przekracza £12570.
Jak sprawdzić, ile podatku zapłaciłem w UK?
Można to zrobić poprzez system HMRC lub PAYE online.